问题：增值税及附加税费申报附列资料（五）（附加税费情况表）中的计税依据-留抵退税本期扣除额 (已解决)
最佳答案：（点击查看完整答案）
您好！您提交的问题已收悉，现针对您所提供的信息回复如下： 根据《国家税务总局关于简并税费申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第9号）附件5《<增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)>及其附列资料填写说明》第七条规定：“……《<增值税及附加税费申报表附列资料（五）>（附加税费情况表）填写说明》……7.第 8 行‘当期新增可用于扣除的留抵退税额’：填写上期经税务机关审核通过的增值税留抵退税额。8.第 9 行‘上期结存可用于扣除的留抵退税额’：填写上期的‘结转下期可用于扣除的留抵退税额’。9.第 10 行‘结转下期可用于扣除的留抵退税额’：填写本期扣除后剩余的增值税留抵退税额，结转下期可用于扣除的留抵退税额=当期新增可用于扣除的留抵退税额+上期结存可用于扣除的留抵退税额-留抵退税本期扣除额。……12.第 3 列‘留抵退税本期扣除额’：填写本期因增值税

返回首页