问题：企业所得税年度纳税申报表填表特别提醒（青岛国税） (已解决)
最佳答案：（点击查看完整答案）
一、综合类 1、“正常申报”、“更正申报”或“补充申报”勾选提醒 正常申报：申报期内，纳税人第一次年度申报为“正常申报”； 更正申报：申报期内，纳税人对已申报内容进行更正申报的为“更正申报”； 补充申报：申报期后，由于纳税人自查、主管税务机关评估等发现以前年度申报有误而更改申报为“补充申报”。 2、“所得减免”填写提醒 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）第20行“所得减免”：填报属于税法规定所得减免金额。本行通过《所得减免优惠明细表》(A107020)填报，本行＜0时，填写负数，但因应税项目与免税项目亏损可互相抵减，此行为负数时，后台按零计算；《企业所得税弥补亏损明细表》（A106000）第2列“纳税调整后所得”第6行按以下情形填写：A100000第19行“纳税调整后所得”＞0，第20行“所得减免”＞0，则本表第2列第6行=本年度表A100

返回首页