问题：销售后转为租赁，有何税务风险?会计如何处理? (已解决)
最佳答案：（点击查看完整答案）
销售后转为租赁，有何税务风险?会计如何处理? 解答： 销售后转为租赁——是一种什么业务模式? 难道是因为销售后不能收回货款，然后就改为租赁的? 一、税务处理以及税务风险 如果前期已经确认销售，已经产生了增值税和企业所得税的纳税义务，只是因为没有收回货款而改为租赁的，意味着销售方收回了货物所有权(至少形式上)，税务方面需要按照税法规定确认退货，并开具红字销售发票。转为租赁后，在按照增值税和企业所得税的规定确认租赁的应税收入，以及纳税义务的发生时间。 虽然销售后转为租赁，在实务中是存在的，理论上也是说的过去的。但是，如果非要说税务风险的话，主要是“销售退回”的税务处理，因为销售出去的货物本身并没有实际收回，即使购买方按照税法规定出具了销售退回的证明，销售方按照税法规定开具了红字发票，销售方的主管税务局也可能认

返回首页