问题：去年暂估成本收到发票后如何账务处理？ (已解决)
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问：去年暂估主营业务成本，今年收到发票冲减主营业务成本，这样账务处理正确吗? 前任会计去年做账时暂估了劳务费计入了主营业务成本和应付账款，今年收到发票了，冲减主营业务成本和应付账款，这样财务处理合理吗?正确财务处理应是怎么做呢? 解答： 假如企业去年真实的的发生了劳务费，且会计核算也应计入“主营业务成本”和“应付账款”的，如会计分录如下： 借：主营业务成本 贷：应付账款 那么该企业在今年收到该劳务费发票的时候就应该支付该笔“应付账款”，会计分录如下： 借：应付账款 应交税费-应交增值税(进项税额)(假定收到的是专票且可以抵扣) 贷：银行存款等 如果企业收到劳务方开具的发票，还不想付款(想继续赖账)，也是只需要将收到的发票搁置起来就行了，跟已经确认的“主营业务

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