问题：在建工程先结转固定资产后收到发票该如何处理? (已解决)
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问题详情：付款直接计入在建工程按资产固定价值结转固定资产，到票后怎么冲，在建工程成负数怎么办? 解答： 按照描述的业务，正确的会计分录应如下： 1.预付设备、工程款： 借：在建工程-xx工程(预付账款)(按不含税金额确认) 应交税费-应交增值税(待抵扣进项税额)(按预计能取得的进项税额确认) 贷：银行存款 2.在固定资产建造过程中，发生的安装费，领用安装材料等： 借：在建工程-xx工程 贷：应付职工薪酬/原材料/工程物资/银行存款等 3.工程竣工，固定资产交付使用的，不管是否收到发票，依照固定资产准则以及应用指南的规定，应暂估入账： 借：固定资产-xx 贷：在建工程-xx工程 4.从投入使用的次月开始按规定计提折旧： 借：管理费用/制造费用等 贷：累计折旧 5.收到预付款开具的增值税专用发票，

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