问题：货币资金业务部控制的基本要求是什么？ (已解决)
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问：我公司近期货币资金收付业务上出现了问题，请提供有关货币资金业务内部控制的一些基本要求及规范。 答：货币资金业务是指现金、银行存款和其他货币资金的收支业务。该业务具有收支频繁、业务发生范围较广，相应经手人员比较容易出现贪污、挪用的情况。故货币资金收支业务的内部控制，是整个内部控制制度设计的关键。在各类企事业单位中，对它一般会作出有相对严格的内部控制要求： (1)实现钱账分管，出纳员应该登记现金及银行存款日记账，但不得负责总账的记录及凭证的保管工作。 (2)各种收付款业务均应集中于出纳部门办理。任何部门和个人不得擅自出具收款凭证或付款凭证。 (3)现金收入和支出必须立即记账，应定期或不定期检查现金记账情况并进行账务核对。 (4)一切货币资金收入都要入账。不得将出售残料、废料的收入、罚款赔款的收入等列作账外处理。 (5)银行存款收，付业务必须定期与对账单

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