问题：计提所得税 (已解决)
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企业名称：广东红木厂 现在，请你审核下面的原始凭证，分辨出是什么业务，需要做什么记账凭证？ 请认真看：收到原始凭证如下： 这里是对这笔业务的具体概述： 月末，计提并结转所得税费用。 请动一下你的笔，写出这笔账务吧！ 你的凭证应该是这样的： 所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。如果亏损则不需要交纳。而交纳的方式有按年计算、分期预交、年末汇算清缴的“所得税费用”。核算企业负担的所得税，是损益类科目;这一般不等于当期应交所得税，因为可能存在“暂时性差异”。应对国家征税政策，月度所得税征缴采取月度汇算清缴的方法实现，即多退少补的政策。即使后期存在差异的情况下也会在下一个会计期间返还或者补全。 当期所得税费用就是当期应交所得税=应纳税所得*所得税税率(25%),其中应纳税所得=税前会计利润(即利润总额)+纳税调整增加额-纳税

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