本办法确定的浮动利率，是指银行与企业之间发生贷款往来时的合同利率，对于企业的贷款逾期和挤占挪用银行贷款等加息均不包括在本办法之列。（《中国工商银行办公室关于印发《中国工商银行流动资金贷款浮动利率管理暂行办法》的通知》，工银办2号）【中华第一财税网（又名“智董网”，网址:www.tax.org.cn）版权所有，侵权必究）】

本行资金头寸，是指每一个时点上本行信贷资金的余额。（《国家开发银行关于印发《国家开发银行信贷资金管理办法(试行)》的通知》，开行资金142号）【中华第一财税网（又名“智董网”，网址:www.tax.org.cn）版权所有，侵权必究）】

本行回收资金，是指回收本行发放的各种贷款的本息。【中华第一财税网（又名“智董网”，网址:www.tax.org.cn）版权所有，侵权必究）】

本行偿还资金，是指本行对借入的信用资金偿还本息。【中华第一财税网（又名“智董网”，网址:www.tax.org.cn）版权所有，侵权必究）】

不确定性分析主要，是指由于汇率、利率、价格等因素的变化对项目的影响程度。【中华第一财税网（又名“智董网”，网址:www.tax.org.cn）版权所有，侵权必究）】

报送稽核，是指由被稽核部门定期将有关业务资料报至稽核部门作非现场检查的一种稽核监督方式。（《中国银行关于发送《中国银行报送稽核工作暂行办法》和《中国银行报送稽核工作实施细则》的通知》，中银稽35号）【中华第一财税网（又名“智董网”，网址:www.tax.org.cn）版权所有，侵权必究）】

报帐制报帐制，是指报帐行不直接列支综合费用，其经常性小额开支按月编报计划，大额开支一事一报，经上级行批准后，上级行拨入一定数额的备用金，报帐行按批准计划支用，然后按月持原始单据经上级行审核后在上级行报销，并补足备用金。【中华第一财税网（又名“智董网”，网址:www.tax.org.cn）版权所有，侵权必究）】

被申请人，是指作出稽核结论和处理决定的稽核部门。【中华第一财税网（又名“智董网”，网址:www.tax.org.cn）版权所有，侵权必究）】

比例约束，是指按照资产负债比例管理的有关指标来协调和约束中国银行总体的资产、负债和资本的营运，使资产与负债、资本在总量上均衡，结构上优化，实现盈利性、流动性、安全性三者的有机统一。【中华第一财税网（又名“智董网”，网址:www.tax.org.cn）版权所有，侵权必究）】

不定期分类，是指在贷款日常检查和风险预警的基础上，对借款人发生重大事项，可能影响中国银行贷款安全的，适时进行分类，划入相应类别的贷款进行管理。【中华第一财税网（又名“智董网”，网址:www.tax.org.cn）版权所有，侵权必究）】

本办法的票据质押贷款，是指借款人在向我行申请出口卖方信贷时，以其收到的有效信用证、银行承兑汇票、银行本票、银行保函等票据正本作为出质的权利凭证所取得的贷款。（《中国进出口银行出口卖方信贷项下票据质押贷款管理试行办法》，进出银信发第201号）【中华第一财税网（又名“智董网”，网址:www.tax.org.cn）版权所有，侵权必究）】

保险公司提供担保，是指借款人向保险公司投保保证保险。【中华第一财税网（又名“智董网”，网址:www.tax.org.cn）版权所有，侵权必究）】

边贸外汇结算业务，是指我行边境地区分、支行为方便边境地区客户开展边境贸易需要，而与毗邻国家银行签订专门边贸结算业务协议，并据以办理的外汇结算业务。（《中国农业银行边境贸易外汇结算业务管理办法（试行）》，农银函73号）【中华第一财税网（又名“智董网”，网址:www.tax.org.cn）版权所有，侵权必究）】

不合理占用贷款，是指除借款人粮食库存等正常占用以外所有未按规定使用的贷款，包括历年粮食财务挂账占用贷款、不合理货币资金占用贷款、不合理结算资金占用贷款及企业其他挤占挪用贷款等。【中华第一财税网（又名“智董网”，网址:www.tax.org.cn）版权所有，侵权必究）】

本办法的贷款人，是指国有独资商业银行和其他商业银行。【中华第一财税网（又名“智董网”，网址:www.tax.org.cn）版权所有，侵权必究）】

不良贷款率＝按五级分类划分的不良贷款率按五级分类划分的不良贷款率，是指在五级分类中三、四、五类贷款余额之和与各项贷款余额的比率。【中华第一财税网（又名“智董网”，网址:www.tax.org.cn）版权所有，侵权必究）】

不良贷款率国际商业借款比例国际商业借款比例，是指境外商业银行借款和境外发行债券（不含地方、部门委托）与资本净额之比（参考值＜＝100%）。【中华第一财税网（又名“智董网”，网址:www.tax.org.cn）版权所有，侵权必究）】

本期应收未收利息率＝本期贷款本息回收率本期贷款本息回收率，是指本期贷款本、息的回收情况（不含委托贷款本息收入）。【中华第一财税网（又名“智董网”，网址:www.tax.org.cn）版权所有，侵权必究）】

本期贷款利息回收率＝本期贷款本金回收率本期贷款本金回收率，是指本期贷款本金实收额（不含提前还款）与本期贷款本金应收额的比率。【中华第一财税网（又名“智董网”，网址:www.tax.org.cn）版权所有，侵权必究）】

本期贷款本金回收率＝累计贷款利息回收率累计贷款利息回收率，是指累计贷款利息实收额与累计贷款利息应收额的比率。【中华第一财税网（又名“智董网”，网址:www.tax.org.cn）版权所有，侵权必究）】