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本次疫情期间，国家召开的会议中提到，凡是受疫情影响的企业，都应享受减免优惠。全国各个地方针对酒店房产税都有减免，酒店属于影响比较严重的行业。我司设立酒店分公司只是为了核算方便，实际同总公司为一个纳税主体，请问是否可以不从产权人角度判定是否可以享受优惠条件。... 小规模纳税人增值税申报 (问题已解决) [专题答疑 > 中小企业 > 税务] 我公司是小规模纳税人，建安行业，3月在省内项目所在地预交了增值税和附加税，但是开票只开了部分，请问1季度增值税和附加税怎么填写申报？谢谢... 从日本寄过来的快递，8月16号就到青岛海关了，一直没动，请问是什么进度了？ (问题已解决) [专题答疑 > 涉外业务 > 其他] 如题... 2020年延续一般纳税人转小规模纳税人政策 (问题已解决) [专题答疑 > 中小企业 > 税务] 新冠肺炎疫情发生以来，国家先后出台实施四批支持疫情防控和复工复产税费优惠政策。这些利好政策助力企业复工复产。但部分一般纳税人企业，受疫情影响，收入大幅下滑，不能享受小规模纳税人税收政策优惠，其企业税负较高，建议税务局2020年延续一般纳税人转小规模纳税人政策。... 公司借款给其他公司产生利息 (问题已解决) [专题答疑 > 中小企业 > 税务] 公司借款给其他公司产生利息税率多少，开票内容怎么选... 政府代开增值税专用发票 (问题已解决) [专题答疑 > 中小企业 > 税务] 请问，政府单位到税务局代开的增值税专用发票，政府没有发票专用章，那这张发票有效吗.这张发票加盖了，税务局代开发票专用章。... 个人物品 (问题已解决) [专题答疑 > 涉外业务 > 其他] 如题... 关于出售公司自用车辆的细节问题 (问题已解决) [专题答疑 > 中小企业 > 税务] 1. 本公司19年小规模纳税人时期购入7座乘用车，现在是一般纳税人出售车辆，可自行开具3%的增值税发票吗？ 2. 假如车辆出售，那剩余的保费退保的话，那之前已入账的保费发票需要怎么操作吗？ 3. 出售车辆后3%减按2%纳税申报表上需要填哪张，对应的哪几张表都需要填列？... 六税两费 (问题已解决) [专题答疑 > 中小企业 > 税务] 六税两费减征政策是如何规定的？... 财政预决算 (问题已解决) [专题答疑 > 涉外业务 > 其他] 如题... 自产自销农产品需要缴印花税吗 (问题已解决) [专题答疑 > 中小企业 > 税务] 自产自销农产品的公司需要缴纳印花税吗... 一般纳税人企业向申请转为小规模 (问题已解决) [专题答疑 > 中小企业 > 税务] 请收到留言的客服小姐姐小哥哥把我的意见反馈一下，希望2018 2019年一般纳税人连续12个月不超过500万可转登为一般纳税人The政策，在2020年能继续实施。多谢了... 一般纳税人企业转小规模 (问题已解决) [专题答疑 > 中小企业 > 税务] 2020年一般纳税人是否可以转为小规模的政策，是否会延续？... 进口粮食 仓容 (问题已解决) [专题答疑 > 涉外业务 > 其他] 如题... 自筹资金兴建街道、人行道、厕所和市场等公共设施占用耕地是否缴纳耕地占用税？ (问题已解决) [金融答疑] 如题... 流动资金周转性借款合同如何贴花？ (问题已解决) [金融答疑] 如题... 分公司可否独立成本 (问题已解决) [专题答疑 > 区际业务 > 税务] 一个法人公司有且仅有在同一县区内设有两个独立的项目部（分公司性质），独立核算、自负盈亏，请问可否分别计算缴纳企业所得税，而不用汇总到总公司缴纳？ 如果不能，请问分公司如何才能独立计算缴纳企业所得税？... 澳大利亚驴皮进口咨询 (问题已解决) [专题答疑 > 涉外业务 > 其他] 如题... 预缴税款问题：建筑装修企业，简易计税，先收款，当月或跨月开发票。请问在哪预缴税款。 (问题已解决) [专题答疑 > 区际业务 > 税务] 我司是建筑装修企业，在异地（不是同一省市）承接大批量的个人装修业务。收款方式是预收帐款，清包工的简易计税方式。先收款，每月再根据收款记录开发票。因工程所在地与公司注册地不在同一省市，传递合同、办理外出经营管理证明（即跨区域证明）等时间差异，发票有的会当月开出给个人，有的会滞后月份开出。请问我司应根据财税〔2016〕36号文在工程所在地预缴3%，在机构所在地实缴为0呢？还是应根据财税〔2017〕58号文直接在机构所在地缴纳3%，不再需要到工程所在地预缴呢？谢谢！... 建安业跨区域施工，在项目所在地凭跨区域涉税表预缴，个税和所得税的计税依据可以按抵减分包后计算吗？ (问题已解决) [专题答疑 > 区际业务 > 税务] 建安业跨区域施工，在项目所在地凭跨区域涉税表预缴，个税和所得税的计税依据可以按抵减分包后计算吗？... 跨区域经营预缴税款需要在当地注册分公司 (问题已解决) [专题答疑 > 区际业务 > 税务] 我司在益阳有几个项目，但是公司注册地在外省，到益阳税务局进行预缴增值税税款时，当地税务局要求我司先在当地设立分公司才可预缴。查看文件并无相关规定，不知是否是湖南省的特别要求？相关承诺文件我司已经递交给益阳税务局，当地税局回复，暂时可办理，疫情结束如还未设立，则不予办理预缴，图片有公司名称不方便上传。... 圆锯片 归类 (问题已解决) [专题答疑 > 涉外业务 > 其他] 如题... A企业为小型微利企业，2021年第1季度应纳税所得额为50万元，第2季度应纳税所得额为150万元，其实际应纳所得税额和减免税额的计算方法是什么？ (问题已解决) [专题答疑 > 中小企业 > 税务] 如题... 我公司是按季度申报的增值税小规模纳税人，3季度销售额为40万元，由于下游企业需要增值税专用发票抵扣，所以我公司就其中15万元收入业务开具了1%征收率的增值税专用发票。请问，我公司是否可以享受免征增值税政策？ (问题已解决) [专题答疑 > 中小企业 > 税务] 如题... 内销加权平均单价 (问题已解决) [专题答疑 > 涉外业务 > 其他] 如题... 一般纳税人转登记为小规模纳税人 (问题已解决) [专题答疑 > 中小企业 > 税务] 2020年一般纳税人转降小规模纳税人的政策是否延期... 一般纳税人转为小规模 (问题已解决) [专题答疑 > 中小企业 > 税务] 一般纳税人转为小规模，政策能否延续？... 一般纳税人转登记小规模 (问题已解决) [专题答疑 > 中小企业 > 税务] 一般纳税人转登记小规模政策是否可以延续... 公司要求证明开票单位是小规模纳税人，请问这个证明在哪里开 (问题已解决) [专题答疑 > 中小企业 > 税务] 公司要求证明开票单位是小规模纳税人，请问这个证明在哪里开... 单号8C8792F222084显示缺失发票 (问题已解决) [专题答疑 > 涉外业务 > 其他] 如题... 外方的营运成本 (问题已解决) [专题答疑 > 涉外业务 > 其他] 如题... 2020年一般纳税人能转登记为小规模纳税人吗 (问题已解决) [专题答疑 > 中小企业 > 税务] 2020年一般纳税人能转登记为小规模纳税人吗... 附加税如何缴交问题 (问题已解决) [专题答疑 > 中小企业 > 税务] 如果小规模季超过30万，附加税怎样缴交。一般纳税人附加税又怎样缴交。... 增值税免税销售额问题 (问题已解决) [专题答疑 > 中小企业 > 税务] 我是小规模纳税人，2020年2月取得住宿收入360500元，对外按免税项目开具了普通发票，请问，填增值税减免税明细表时，二、免税项目中免征增值税项目销售额这里是填360500，还是填350000（不含税）？... 知识产权代缴官费 (问题已解决) [专题答疑 > 中小企业 > 税务] 我司为小规模纳税人，公司为客户向国家专利局代缴官费，国家专利局开票给我司，我司开票给客户，其实这部分我们并没有增值，要如何处理？... 邮件提交补充申报后一直显示待海关审核 (问题已解决) [专题答疑 > 涉外业务 > 其他] 如题... 梅山保税港区 +宁波保税区出口加工区 退税文件 (问题已解决) [税务答疑 > 分行业 > 进出口业务（外贸行业）] 你好，我想咨询一下， 1.进梅山保税港区的货物，报关后需要退税，是需要哪些文件 ？必须需要海关出境货物备案清单和 FCR吗？ 现在如果没有备案清单，现在是以什么文件代替的？ 2.进宁波保税区出口加工区的，嘉里大通 报关后需要退税，是否也是需要 海关出境货物备案清单 和 FCR？ 现在如果没有备案清单，现在是以什么文件代替的？... 现在还能办理成品油期初库存补录吗 (问题已解决) [税务答疑 > 分行业 > 进出口业务（外贸行业）] 成品油期初库存录入错误，现在还能办理补录吗？需要什么手续？... 进口造纸用木片消杀流程 (问题已解决) [专题答疑 > 涉外业务 > 其他] 如题... 小规模纳税人销售额达不到多少钱可以免征增值税？ (问题已解决) [专题答疑 > 中小企业 > 税务] 如题... 一家年应纳税所得额320万元的企业，其应纳税所得额300万元以内的部分，可以减免税款吗？ (问题已解决) [专题答疑 > 中小企业 > 税务] 如题... 小规模纳税人免税标准从3万元调整到10万元后，住宿业、工业及信息传输软件和信息技术服务业等小规模纳税人，月销售额是否需要达到10万才能自开增值税专用发票？ (问题已解决) [专题答疑 > 中小企业 > 税务] 如题... 包裹RA087213125JP 已于支付宝上缴税也显示放行但物流没有进展想了解包裹状态 (问题已解决) [专题答疑 > 涉外业务 > 其他] 如题... 小型微利企业缓缴2020年企业所得税的政策是如何规定的？ (问题已解决) [专题答疑 > 中小企业 > 税务] 如题... 按季申报的增值税小规模纳税人，季度销售额不超过30万元时如何填写增值税申报表? (问题已解决) [专题答疑 > 中小企业 > 税务] 如题... 我是湖北省的一家超市，属于按季申报的增值税小规模纳税人。二季度销售百货商品取得不含增值税销售额100万元。请问我超市二季度是否可以享受免税政策？ (问题已解决) [专题答疑 > 中小企业 > 税务] 如题... 个人跨境电商 (问题已解决) [专题答疑 > 涉外业务 > 其他] 如题... 我公司是一家餐饮企业，属于一般纳税人资格，本月取得了小规模纳税人开具的税率为1%农产品专票，能否按9%计算抵扣进项税额？ (问题已解决) [专题答疑 > 中小企业 > 税务] 如题... 企业既符合西部大开发优惠政策条件，也符合小型微利企业减征所得税政策条件，怎么适用？ (问题已解决) [专题答疑 > 中小企业 > 税务] 如题... 邮件EN201960971JP 掌上海关显示已放行，没有见到关税信息。但是ems一直待缴税 (问题已解决) [专题答疑 > 涉外业务 > 其他] 如题... 公司社保信息带不出来 (问题已解决) [专题答疑 > 区际业务 > 税务] 公司在2019年12月底办理完了营业地址跨区迁移，只变更了地址，其他的都没变更，但从1月份交税的时候社保信息就带不出来，什么都不显示，社保局说地址变更只要不出郑州市，就不会影响正常出计划，也让社保局查询了说我们公司已经正常出计划给社保局了，让我们问税局，税局说让联系主管税务机关，我们网上预约了，电话也打不通，现在已经第三个月了，社保再不交会出滞纳金吗？希望相关部门能尽快给予答复，谢谢！... 备注栏注明建筑服务 (问题已解决) [专题答疑 > 区际业务 > 税务] 你好“在发票的备注栏注明建筑服务发生地县(市、区)名称及项目名称，填写”县(市、区)名称“填写”广东省、广州市、番禺区“这样是否可以... 邮件长期处于待审核状态 (问题已解决) [专题答疑 > 涉外业务 > 其他] 如题... 我们是一家科技型中小企业，2017年以来一直享受研发费用按75%加计扣除政策，听说今年国家对科技型中小企业的研发费用优惠又加大了力度，与老政策相比，新政策有什么变化？ (问题已解决) [专题答疑 > 中小企业 > 税务] 如题... 小规模预缴增值税应如何预缴？ (问题已解决) [专题答疑 > 中小企业 > 税务] 如题... 转供电费具体政策 (问题已解决) [税务答疑 > 分行业 > 进出口业务（外贸行业）] 我们是建筑施工单位，现在某个工程项目部发生的电费，支付给发包方了，请我，发包方是一般纳税人，如何给我们开发票，具体政策是什么..... 掌上单一窗口查询海关已放行，但是快递公司说未收到海关通知 (问题已解决) [专题答疑 > 涉外业务 > 其他] 如题... 总分机构企业所得税汇总申报备案表怎么填写.. (问题已解决) [专题答疑 > 区际业务 > 税务] 跨地市总分机构企业所得税汇总申报备案表怎么填写..... 增值税留抵退税问题 (问题已解决) [专题答疑 > 区际业务 > 税务] 根据财税2018年 80号文“对实行增值税期末留抵退税的纳税人，允许其从城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加的计税（征）依据中扣除退还的增值税税额”。 问题：举例1月留抵退税200万增值税，2月预缴增值税500万，预缴时应缴纳的附加税应为500万12还是（500-200）12？预缴税金阶段是否适用财税2018年80号文？谢谢... 邮件提交补充申报后一直显示待海关审核 (问题已解决) [专题答疑 > 涉外业务 > 其他] 如题... 私房出租房 (问题已解决) [专题答疑 > 中小企业 > 税务] 私房出租房产税减半征收，1月税务代开发票未减半征收，现在是否可以办理退税，哪里可以办呢... 小规模收到专用发票 (问题已解决) [专题答疑 > 中小企业 > 税务] 请问：小规模纳税人收到增值税专用发票如何处理？19年4月财务收到发票，但发票的开票日期是18年11月，发票内容是住宿费。... 房地产开发企业同一个老项目（简易计税备案），出租该项目不动能否选用一般计税方式？ (问题已解决) [专题答疑 > 中小企业 > 税务] 我们是房地产开发企业，请问同一个老项目，就销售不动产等已作简易计税备案（5%征收率），请问出租该老项目不动产的业务能否使用一般计税方式？... 入境检验检疫证书什么时候可以完整提供？ (问题已解决) [专题答疑 > 涉外业务 > 其他] 如题... 问：对于按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》（财会[2017]14号）第三章分类为权益工具的特殊金融工具，发行方在个别财务报表及企业集团合并财务 (问题已解决) [会计答疑] 如题... 问：资产负债表中的“一年内到期的非流动资产”项目应当如何列报？ (问题已解决) [会计答疑] 如题... 包裹滞留 (问题已解决) [专题答疑 > 涉外业务 > 其他] 如题... 转登记小规模纳税人 (问题已解决) [专题答疑 > 中小企业 > 税务] 去年4月到今年3月销售额未达500万，4月初申请转登记小规模纳税人次月生效后，如果到今年五月底往前一个年度累计销售额超过了500万会在被认定为一般纳税人吗？... 销售使用过的二手车 (问题已解决) [专题答疑 > 中小企业 > 税务] 物品贸易企业（非二手车行）销售自己使用过的二手车是否可以用销售货物的13%的税率进行开具增值税发票？还是要根据《国家税务总局公告2015年第90号（以下简称90号公告）》文件规定，按3%进行开具增值税专用发票，如果已经开具了16%的增值税专用发票，那该怎么处理？... 个人物品邮寄申请免税 (问题已解决) [专题答疑 > 涉外业务 > 其他] 如题... 附加税减免和减半征收的标准和依据 (问题已解决) [专题答疑 > 中小企业 > 税务] 在上两个季度申报中，附加税出现城建税减半征收 ，教育费附加和地方教育费附加减免了，想问一下具体政策依据... 出租固定资产收取的价款与出售固定资产收取的价款有何区别？ (问题已解决) [会计答疑] 如题... 快递显示一直在清关 (问题已解决) [专题答疑 > 涉外业务 > 其他] 如题... 进口代理商开具发票可作为入账依据吗？ (问题已解决) [专题答疑 > 中小企业 > 税务] 如题... 模具运输中损失赔偿增值税如何处理？ (问题已解决) [专题答疑 > 中小企业 > 税务] 如题... 邮件缴税未放行 (问题已解决) [专题答疑 > 涉外业务 > 其他] 如题... 关于增值税专用发票合规开具和认证问题的咨询 (问题已解决) [专题答疑 > 中小企业 > 税务] 我企业和江苏华亚房地产有限公司签订房地产购销合同购买一套商业房，合同标的物商业房产权属于购房合同里的该房地产公司，在该购房合同执行过程中该房地产公司出具委托开票和收款委托书让我方把该房款全部汇入该房地产公司拥有产权的该楼盘项目所在地的该房地产公司六合分公司，该房地产公司委托其六合分公司开具5%税率的增值税专用发票给我方，因为我方与该房地产公司的六合分公司并没有签订购房合同，并且房屋产权也不属于其六合分公司，所以我方想咨询5个问题：1.其六合分公司开具的增值税专用发票是否是合规的？2.我方是否可以合规认证抵扣？3.我方如果直接认证抵扣是否属于违规认证？4.我方如果自行认证抵扣后以后会不会有可能被... 税费 (问题已解决) [专题答疑 > 中小企业 > 税务] 想开五金店一月开8-9万普通发票请问都要交什么费用... 收水电费及卫生管理费 (问题已解决) [专题答疑 > 中小企业 > 税务] 你好，请教我司为制造业的一般纳税人，由于缩小规模，把自有工业产房划一小部份出租给别的企业用于生产，请问代收水电费及卫生管理费我司应纳哪些税费（对方不需要发票只要求我司提供收款收据即可）... 邮政审核通过海关待审时间 (问题已解决) [专题答疑 > 涉外业务 > 其他] 如题... 公益一类事业单位国有资产出租涉税问题 (问题已解决) [专题答疑 > 中小企业 > 税务] 公益一类事业单位闲置房产出租收入，是否应缴纳增值税。如需缴纳增值税，小规模纳税人是否应按照国家税务总局关于《纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法》的公告（国家税务总局公告2016年第16号），按照不动产租赁5%的征收率开具增值税发票。... 六税两费咨询 (问题已解决) [专题答疑 > 中小企业 > 税务] 纳税人2019年 2020年 2021年 20222年 汇算清缴均为小微企业，请问纳税人在2022年5月申报所属期为2021年1-12月房产税的时候 是否可以享受“六税两费”优惠政策？请明确答复 可以或者不可以... 房土两税减半问题 (问题已解决) [专题答疑 > 中小企业 > 税务] 2020年度汇算清缴符合条件的小型微利企业是增值税一般纳税人有限公司，请问今年5月申报2021年度自用房土两税时能享受六税两费减半政策吗？... 请问为什么一直在清关？ (问题已解决) [专题答疑 > 涉外业务 > 其他] 如题... 外商投资企业和外国企业所得税前可以计提哪些福利费用？ (问题已解决) [会计答疑] 如题... 外商投资企业如何确定固定资产残值？ (问题已解决) [会计答疑] 如题... CD424203499JP快递不显示更新 (问题已解决) [专题答疑 > 涉外业务 > 其他] 如题... 农民专业合作社为农业生产提供劳务费税收政策 (问题已解决) [专题答疑 > 中小企业 > 税务] 开阳县稀叶种植农民专业合作社成立2019年6月4日,我社出除自种农产品外,还开展了为农业生产提供技朮劳务服务,产生的技朮劳务费用收入能否享受减免增值税和所得税.当地税务机关要增收3%增值税,... 房地产企业增值税 (问题已解决) [专题答疑 > 中小企业 > 税务] 房地产企业预收购房款已按规定预缴增值税，等项目交房后发生纳税义务需正常申报缴纳增值税，如果应交增值税小于预缴的增值税，出现退税的话，可否申请退税？如何申请？有何依据？... 依申请公开 (问题已解决) [专题答疑 > 涉外业务 > 其他] 如题... 新开企业税种认定 (问题已解决) [专题答疑 > 中小企业 > 税务] 我司是2020年5月新办的工程咨询公司，如何认定税种？是否可以认定为小规模纳税人？小规模纳税人能开什么发票？... 个税手续费返还增值税计算 (问题已解决) [专题答疑 > 中小企业 > 税务] 想咨询下，企业收到个税手续费返还，按照6%缴纳增值税，假设收到21200的个税手续费返还，那增值税的计税基础是？这21200是含增值税的，还是不含增值税的金额？那这个增值税是21200/1.06=20000,21200-20000=1200？增值税是1200？... 企业要成为小规模纳税人需要报审批吗？...... (问题已解决) [专题答疑 > 中小企业 > 税务] 企业要成为小规模纳税人需要报审批吗？......... 尼日利亚进口驴皮企业查询 (问题已解决) [专题答疑 > 涉外业务 > 其他] 如题... 露天停车场的停车费要交印花税吗？ (问题已解决) [专题答疑 > 中小企业 > 税务] 大型购物中心的露天停车场的停车费不需要按财产租赁交印花税吧？ 房屋功能的是指有屋面和维护结构，能够遮风避雨，可供人们在其中生产、经营、工作、学习、娱乐、居住或储藏物资的场所。露天停车场不具有房屋的功能。 《印花税税目税率表》的规定，财产租赁合同征税范围包括租赁房屋、船舶、飞机、机动车辆、机械、器具、设备等合同... 报税问题 (问题已解决) [专题答疑 > 中小企业 > 税务] 餐厅一个季度的发票定额是270000，每个月是9万，想问下我4月份报1/2/3月份这个季度的税是多少，怎么算，上个季度开的发票才几万，如果是小规模纳税人的话是这个季度是交多少税，怎么算... 物业平价收取水电费 (问题已解决) [专题答疑 > 中小企业 > 税务] 物业平价收取水电费，不能开具发票，我们应当怎么取得有效的原始凭证呢？另外我单位为小规模餐饮企业，购买蔬菜肉类产品，对方为个人，可以开具农产品收购发票吗？申请开具农产品收购发票有什么要求吗？... 查询包裹情况 (问题已解决) [专题答疑 > 涉外业务 > 其他] 如题... 请问附加税的计提依据是享受家政服务免税前的增值税，还是享受免税后的增值税呢？ (问题已解决) [专题答疑 > 中小企业 > 税务] 请问附加税的计提依据是享受家政服务免税前的增值税，还是享受免税后的增值税呢？比如：应交增值税6000元，家政服务减免增值税50元，实际缴纳增值税5950元，那么，计算附加税的依据是6000元还是5950元呢？... 第三季度财务报表申报 (问题已解决) [专题答疑 > 中小企业 > 税务] 你好，我是一小规模纳税人企业会计，本公司于2019年5月成立，现申报第三季度季报时，“资产负债表”因年初数“资产合计”填的是“0”无法申报。 “年初数”为18年“期末数”，去年公司都没有，何来年初数，咨询本县税局，说是填写公司“启动时资金”，这种填报方法好像有背“年初数”这一概念，为谨慎期间，特向贵局咨询，如此填报是否合理，有相关会计依据吗？？... 查询个人快递清关进度 (问题已解决) [专题答疑 > 涉外业务 > 其他] 如题... 房地产增值税进项税额 (问题已解决) [专题答疑 > 中小企业 > 税务] 1、进项税额是否可以当期已认证但当期不申报抵扣，可于下月做申报抵扣？ 2、房地产企业存在开发多个项目情形，当其中一个项目交房发生纳税义务时间时，该项目应正常申报增值税扣除该项目预缴的增值税，那进项税额如何区分为该项目的进项？如果当期认证的一定要当期抵扣，那进项留抵金额可能会大于销项税额，预缴的增值税是否能退税？... 旅游行业享受差额征税需要备案吗 (问题已解决) [专题答疑 > 中小企业 > 税务] 1、旅游服务行业适用差额征税需要到税局做备案吗？ 2、分公司销售额低于一般纳税人标准，可以选择认定为小规模纳税人吗？ 3、旅游服务行业选择适用差额征税政策，开票时需要使用差额征税功能吗？还是可以全额开票，差额申报？... 茶叶出口数据 (问题已解决) [专题答疑 > 涉外业务 > 其他] 如题... 关于证券投资者保护基金在印花税征收方面有何规定？ (问题已解决) [金融答疑] 如题... 用于换取生产、消费资料，投资入股和抵偿债务的应税消费品计税依据是什么？ (问题已解决) [金融答疑] 如题... 特殊性税务重组中股份支付包括以自身股份支付和其控股企业股权支付，请问其控股企业股权是指其母公司股权， (问题已解决) [金融答疑] 特殊性税务重组中股份支付包括以自身股份支付和其控股企业股权支付，请问其控股企业股权是指其母公司股权，还是其子公司股权？... 您好，请问一下包裹还需要查验多久？ (问题已解决) [专题答疑 > 涉外业务 > 其他] 如题... 资本化研发形成的无形资产，如果资产损失，摊销金额能否一次性加计扣除 (问题已解决) [金融答疑] 老师您好！ 根据相关政策，资本化研发形成的无形资产摊销时按照无形资产成本的175%加计扣除，且摊销年限不得低于10年。 如该无形资产在第五年被新技术替代已无使用价值，符合国家税务总局2011年第25号公告要求确认资产损失，能否在第五年针对确认损失金额一次性加计扣除？ 如，某无形资产2020年1月形成，符合加计扣除政策的金额120万，2020-2023年前四年每年税法摊销12万并加计扣除，2024年初确认资产损失72万元，请问2024年汇算清缴时能否一次性针对72万元加计扣除？ 谢谢！... 优先股股利、购买永续债利息收入缴纳增值税吗？ (问题已解决) [金融答疑] 公司收到被投资企业支付的固定利率的优先股股利是否需缴纳增值税？ 公司购买固定利率的永续债，取得的永续债利息收入是否需要缴纳增值税？... 显示抵达南宁海关是12月23日，一直没有收到其他通知（邮件电子信息已向海关申报，海关正在审核邮件信息。） (问题已解决) [专题答疑 > 涉外业务 > 其他] 如题... 税务局代开增值税普通发票加盖代开单位财务专用章合规吗 (问题已解决) [财务答疑] 税务局代开增值税普通发票除盖了税务局专用章外、加盖代开单位财务专用章，代开单位有纳税识别号但无发票专用章，这样的发票是否合规？参考税法依据是哪个？... 财务负责人办税人员怎样单方面解除税务关联 (问题已解决) [财务答疑] 在税务局被登记为企业财务负责人和办税人员，因为离职， 企业法人联系不上，也不配合去税务局变更相关信息，我也没有公章，如果我不报税企业将因为不报税被列入非正户，去税务局咨询，回答让新会计带着公章来变更，现在的情况是企业故意不找新会计，也不付给我工资，想让我免费报税，就是不变更的我的信息，说得没有公章我就得在税务局一直挂着，出了事我就得负责，我已离职，怎样可以不通过企业单方面去税务局取消我在该企业的财务负责人和办税人员信息，不能因为他被列入非正户再影响我的就业啊。影响我的信用。 看到别的省市有相关政策，已离职会计可以单方面解除税务关联，去本地税务局问说不可能，不知道，请给出解决措施或相关政策支持。... 财务报表逾期报送怎么处罚 (问题已解决) [财务答疑] 财务报表逾期报送，税务机关如何处罚... 第三季度财务报表申报 (问题已解决) [财务答疑] 你好，我是一小规模纳税人企业会计，本公司于2019年5月成立，现申报第三季度季报时，“资产负债表”因年初数“资产合计”填的是“0”无法申报。 “年初数”为18年“期末数”，去年公司都没有，何来年初数，咨询本县税局，说是填写公司“启动时资金”，这种填报方法好像有背“年初数”这一概念，为谨慎期间，特向贵局咨询，如此填报是否合理，有相关会计依据吗？？... 货物进口 (问题已解决) [专题答疑 > 涉外业务 > 其他] 如题... 问题39 近年来，审计机关政府投资项目审计取得了哪些主要成效？ (问题已解决) [审计答疑] 问题39 近年来，审计机关政府投资项目审计取得了哪些主要成效？ ... 现在个体工商户免税额度？？ (问题已解决) [专题答疑 > 中小企业 > 税务] 请问根椐现行政策，沈阳市个体工商户免税额度，就是一个月，或者说一个季度，最高开多少发票是不用征税的，谢谢，经营范围是：软件、图文设计。谢谢... 个体工商户增值税算法 (问题已解决) [专题答疑 > 中小企业 > 税务] 我想咨询一下，个体工商户增值税是按月统计，还是按季度统计？2019年我都是按季度报税，因市场拆迁，跨区所以需要注销，注销手续走到专管员这里，专管员按月统计增值税，如(1.2.3一个季度，1月没开发票，2月开了25万元发票，3月没开发票，按季度报不到30万不交国税，和增值税的减免。)专管员是按我的定税每个月3.6万元，1月没开按3.6万元计税，2月开了25万，3月没开按3.6万元计税，超过了季度30万元，需要补缴增值税。到底是怎么算？... 进口石油焦问题 (问题已解决) [专题答疑 > 涉外业务 > 其他] 如题... 问：应当如何划分会计政策变更与会计估计变更？ (问题已解决) [会计答疑] 如题... 问：应当如何判断某项投资是适用《企业会计准则第2号——长期股权投资》（财会[2014]14号）的权益性投资，还是适用《企业会计准则第22号——金融工具确 (问题已解决) [会计答疑] 如题... 我的邮件为什么要补充申报 (问题已解决) [专题答疑 > 涉外业务 > 其他] 如题... 外商投资企业的固定资产能否采用直线法以外的其它方法计提折旧？ (问题已解决) [会计答疑] 如题... 广告牌制作增值税税目及税率？ (问题已解决) [专题答疑 > 中小企业 > 税务] 广告制作属于广告服务吗？广告牌制作及安装适用增值税税目及税率是？广告设计，制作，安装，发布区别？分别适用于什么税目。... 留抵税金 (问题已解决) [专题答疑 > 中小企业 > 税务] 企业关停留抵税金如何处理... 清关问题 清关问题 清关问题 (问题已解决) [专题答疑 > 涉外业务 > 其他] 如题... 问：对于资产负债表日后调整事项和非调整事项，企业应当分别如何进行会计处理？ (问题已解决) [会计答疑] 如题... 问：企业应当如何区分资产负债表日后调整事项和非调整事项？ (问题已解决) [会计答疑] 如题... 香港入境大陆免税额度查询 (问题已解决) [专题答疑 > 涉外业务 > 其他] 如题... 应付福利费科目报销、使用范围有哪些？ (问题已解决) [会计答疑] 如题... 问题53 近年来，审计机关组织实施了哪些企业审计项目？ (问题已解决) [审计答疑] 问题53 近年来，审计机关组织实施了哪些企业审计项目？ ... 外国人自驾游车辆 (问题已解决) [专题答疑 > 涉外业务 > 其他] 如题... 以房产投资联营，投资者参与投资利润分红，共担风险的情况 (问题已解决) [金融答疑] 公司从事商业地产业务，将盖好的房屋出租给租户经营。现由于业务发展需要，如果与其中一家租户，由收取固定租金，改为我司以房产投资联营（仅用此租户现在租赁的位置投资联营，其他租户仍按原方式收取），对方负责实际经营、招商、开票、洽谈等各项业务，最后我们双方按原先确定的比例根据净利润进行分红。1、这是否可以算为：投资者参与投资利润分红，共担风险的情况，房产税是否可以由原来的从租改为从价？2、后期分红是否可按利润分配免税？3、对于此种情况是否有相关规定，因为我们是为基于更好的合作所以有调整方式，对于这些判断主要依据是什么？... 借款合同违约金是否可在企业所得税前扣除 (问题已解决) [金融答疑] 老师您好，我们是一家房地产开发公司，由于我公司无法取得银行贷款，故在房地产开发过程中向股东及其他个人借入了资金，并在合同中约定了利率，期限为3年，且3年后一次性还本付息，还约定如到期未能归还本金和利息，按逾期的本金和利息作为计算基数支付违约金，支付比例为10%，借款方将支付的违约金作为价外费用向我公司开具了发票，请问老师我公司支付的违约金是否可在企业所得税前全部扣除？开具的违约金发票是否必须与利息发票一起开具，还是可以分开具？是否必须在发票中注明违约金字样？谢谢... 高新技术产品进出口数据 (问题已解决) [专题答疑 > 涉外业务 > 其他] 如题... 问题40 什么是民生审计？ (问题已解决) [审计答疑] 问题40 什么是民生审计？ ... 问题41 近年来，扶贫审计取得了哪些主要成效？ (问题已解决) [审计答疑] 问题41 近年来，扶贫审计取得了哪些主要成效？ ... 问题42 近年来，社会保障审计组织了哪些项目并取得了哪些主要成效？ (问题已解决) [审计答疑] 问题42 近年来，社会保障审计组织了哪些项目并取得了哪些主要成效？ ... 烦请查询包裹的清关信息和状态。 (问题已解决) [专题答疑 > 涉外业务 > 其他] 如题... 问题43 近年来，涉农审计组织了哪些项目并取得了哪些主要成效？ (问题已解决) [审计答疑] 问题43 近年来，涉农审计组织了哪些项目并取得了哪些主要成效？ ... 问题44 近年来，教科文卫领域审计组织了哪些项目并取得了哪些主要成效？ (问题已解决) [审计答疑] 问题44 近年来，教科文卫领域审计组织了哪些项目并取得了哪些主要成效？ ... 问题45 近年来，公共事项跟踪审计组织了哪些项目并取得了哪些主要成效？ (问题已解决) [审计答疑] 问题45 近年来，公共事项跟踪审计组织了哪些项目并取得了哪些主要成效？ ... 关于邮包审核时间 (问题已解决) [专题答疑 > 涉外业务 > 其他] 如题... 受让有限合伙企业股份需要缴纳印花税吗？ (问题已解决) [金融答疑] 我公司作为有限合伙人受让其他合伙企业份额需要缴纳印花税吗？... 关于记载资金的账簿按实收资本印花税贴花的问题 (问题已解决) [金融答疑] 公司设立时实收资本为1亿元，已缴足印花税，2019年减资至5000万元，今年又实缴增资至1亿，请问是否要再缴增资5000万元实缴资本金的印花税？... 融资租赁-直租业务企业所得税如何处理 (问题已解决) [金融答疑] 融资租赁-直租业务，出租人会计上按照实际利率法确认收益，企业所得税上是按“以分期收款方式销售货物”，还是按照“资金借款利息”，或者按照“提供租赁服务”进行处理？ 税会差异如何调整？... 泡铜的商品归类海关不能随心所欲 (问题已解决) [专题答疑 > 涉外业务 > 其他] 如题... 财务负责人和办税人如何撤销？ (问题已解决) [财务答疑] 本人2016年是一家公司的员工，该公司注册地在四川，因在若羌县有工程，办理了临时税务登记，当时由我去办理，财务负责人和办税人都写的我的信息。 2017年我因伤辞职，辞职后公司承诺会将财务负责人和办税人变更成新的我那个工作的接手人。但是两年过去了，他们并未做任何变更。我也联系不上公司法人及另外的负责人！！ 我在个税app上申诉后，若羌县国税局回复说我的申诉与事实不符。但是我确实已经离职两年多，个税app上也能查到我现在的受聘信息。我可以出具当时的离职证明，以及这两年所在单位的在职证明。 当时离职未能亲自去更新是我的严重失误！！ 那么请问现在我应该怎么办？如何维护自己的权利？ 烦请指条明路！！！谢... 财务负责人电子税务局登录权限恢复 (问题已解决) [财务答疑] 请问不小心在[用户管理―系统管理―用户注销]这个板块把财务负责人的电子税务局登录权限注销了怎么办？可以恢复吗？... 身份证在不知情的情况下被企业登记为财务负责人和办税人员 (问题已解决) [财务答疑] 14年身份证丢失过一次，重新补办了一个身份证再用，19年8月23日在税务领取发票的时候我的身份信息显示在另外一家企业登记为财务负责人和办税人员，并且该企业状态为非正常，这种情况我应该找哪里处理。... 本人学生，因论文需要，需要2022年的山东省主要农产品出口情况的数据，万分感谢 (问题已解决) [专题答疑 > 涉外业务 > 其他] 如题... 财务制度备案 (问题已解决) [财务答疑] 电子税务局上财务制度备案填完显示保存成功，但所得税年报的时候还是提示未备案财务制度... 财务会计制度备案 (问题已解决) [财务答疑] 你好，在汇算时提醒未做财务会计制度备案，所以无法保存，请问做财务会计制度备案可以在电子税务网站做吗，还是一定要到柜台，如是，需要携带什么材料？谢谢... 财务报表年报 (问题已解决) [财务答疑] 我们是总公司，财务报表年报的金额要加上分公司的数据吗？分公司的税务局打开也有财务报表年报申报模块。... 汇算清缴年度财务报表 (问题已解决) [财务答疑] 请问下之前2016-2017年度企业所得税申报时，财务报表报送的是未经审计的，现有审计做了一些调整，可以去税局按审计报告的报表做下变更吗？... 电子税务平台财务报表往期申报数据有误 (问题已解决) [财务答疑] 电子税务平台中申报财务报表数据时，发现前面有两期申报的现金流量金额填列错误，现在需要怎么处理改正？去税务局进行修正需要带哪些资料去办理？... 如何解绑财务负责人 (问题已解决) [财务答疑] 本人公司已于16年由中介帮忙转让出去，现在通过柜台查询到我还在那家公司里面登记为财务负责人，且该公司的人员又早已联系不上，公司状态也是非正常户的状态，我要如何把登记我为财务负责人的信息取消？该怎么办理？... 查询不到邮件 (问题已解决) [专题答疑 > 涉外业务 > 其他] 如题... 季度财务报表 (问题已解决) [财务答疑] 你好，现在电子税务局上怎么没有2018年第一季度财务报表了，后面季度的都有... 财务人员代员工申报个人所得税返手续费 (问题已解决) [财务答疑] 财务人员代员工申报个人所得税返手续费，这个手续费是返给办税人员还是企业？如果是返给办税人员，社不涉及个人所得税？... 2018年财务报表-年报 (问题已解决) [财务答疑] 2018年企业会计准则财务报表-年报里头的财务报表审计报告表下面的附注，如果没出审计报表，下面附注需要填写吗？... 财务负责人 (问题已解决) [财务答疑] 毕业入职建筑行业，误当财务负责人，即将离职，财务领导推脱不变更如何解决呢？... 企业所得税年报财务报表 (问题已解决) [财务答疑] 企业所得税年报财务报表合计数和填表期间都不显示 申报不上怎么回事... 财务会计制度备案 (问题已解决) [财务答疑] 要备案财务会计制度和核算软件，需要携带什么资料？... 出入境特殊物品卫生检疫业务咨询 (问题已解决) [专题答疑 > 涉外业务 > 其他] 如题... 个人物品超值 (问题已解决) [专题答疑 > 涉外业务 > 其他] 如题... 海关通关监管中 (问题已解决) [专题答疑 > 涉外业务 > 其他] 如题... 贴息借款合同印花税 (问题已解决) [金融答疑] 企业与银行签订的贴息借款合同，是否需要缴纳印花税？... 私募证券基金增值税申报咨询 (问题已解决) [金融答疑] 我公司为私募证券管理人，是小规模纳税人，我公司管理的的私募证券基金产生买卖金融产品收益。这部分收益属于投资人我司并未获取。申报的时候是否将该部分收益金额算到销售收入里面，如果金额过大，这样我公司会不会因为销售收入累计超过500万而变为一般纳税人，实际我司并没有取得这些收入。... 可转换债券的利息税前扣除规定解读 (问题已解决) [金融答疑] 根据《国家税务总局关于企业所得税若干政策征管口径问题的公告》(国家税务总局公告2021年第17号)规定：“二、关于可转换债券转换为股权投资的税务处理问题 …… (二)发行方企业的税务处理 1.发行方企业发生的可转换债券的利息，按照规定在税前扣除。 这里的“按照规定税前扣除”具体指的是什么，是按照会计准则核算的账面利息还是按照实际支付的利息确认税前扣除金额？（账面利息与实际支付利息存在差额）... 结转豆粕至综保区的监管方式 (问题已解决) [专题答疑 > 涉外业务 > 其他] 如题... 全国中小企业股份转让系统挂牌公司（新三板）的股权激励可以适用上市公司递延纳税的优惠吗？ (问题已解决) [金融答疑] 如题... 财务报表 (问题已解决) [财务答疑] 您好！请问今年的财务报表年报申报有个审计报告填写，这是要求所有企业报送的年度财务报表一定要审计吗？包括新设企业和小微企业吗？... 绑定企业办税员与财务负责人 (问题已解决) [财务答疑] 您好。本人曾于2016-2018年间任职代理记账公司，在前台绑定多家企业办税员。应该如何查询我绑定了哪些企业？于税局前台绑定的办税员是否需要到税局前台办理解绑？... CN071691919JP (问题已解决) [专题答疑 > 涉外业务 > 其他] 如题... 认缴股份转让个人所得税缴纳 (问题已解决) [金融答疑] 自然人甲认缴A公司300万元，占A公司30%股份，后因甲无钱缴纳该股款，便将该股份转让给自然人乙，甲乙双方签订了股权转让协议，约定甲将A公司30%股份转让给乙，由乙直接将转让款作为股本支付给A公司。因工商变更需税务局出具纳税证明，请问此笔业务甲如何申报个人所得税，需要提供哪些资料？... 财税【2017】77号关于支持小微企业融资有关税收政策的通知延期至2023年12月31日有没有延期文 (问题已解决) [金融答疑] 财税【2017】77号关于支持小微企业融资有关税收政策的通知延期至2023年12月31日有没有延期文件... 个人向企业借款 (问题已解决) [金融答疑] 个人向企业的借款在借款终了后未归还借款的，需要按照“工资薪酬所得”缴纳个人所得税？有政策文件吗？ 怎么理解借款终了后，是指借款到期还是每年年度终了？... 归类 (问题已解决) [专题答疑 > 涉外业务 > 其他] 如题... EN307532523JP (问题已解决) [专题答疑 > 涉外业务 > 其他] 如题... 跨境电商退货成功，退货物品还会占年消费额度吗？ (问题已解决) [专题答疑 > 涉外业务 > 其他] 如题... 饲料类产品能出具海关检验检疫证书吗？ (问题已解决) [专题答疑 > 涉外业务 > 其他] 如题... 问题54 近年来，企业审计取得了哪些主要成效？ (问题已解决) [审计答疑] 问题54 近年来，企业审计取得了哪些主要成效？ ... 问题55 什么是资源环境审计？ (问题已解决) [审计答疑] 问题55 什么是资源环境审计？ ... 申报材料审核11天为更新 (问题已解决) [专题答疑 > 涉外业务 > 其他] 如题... 委托贷款合同是否缴纳贷款合同印花税？ (问题已解决) [金融答疑] 委托贷款合同是由A企业通过集团内部B金融机构向C企业贷款收息的业务。签订三方协议后，由B金融机构通过A企业和C企业在其设立的账户，将贷款资金由A企业账户拨付到C企业账户，并按季度将利息由C企业账户拨付到A企业账户。B金融机构向A企业收取服务费。B金融机构在本业务中承担中间人和平台的角色，合同中借贷主体是A企业和C企业。这有别于A企业将款项贷给B金融机构，B金融机构再贷款给C企业的业务。 借款合同主要针对的是银行与其他金融组织和借款人所签订的借款合同，委托贷款合同是否属于印花税征税范围？... 无偿转让股票 (问题已解决) [金融答疑] 请问企业无偿转让股票怎么缴纳增值税？... 合伙制私募股权投资基金的管理人向合伙企业提供的管理服务按照什么名目缴纳增值税？ (问题已解决) [金融答疑] 合伙制私募股权投资基金的管理人向合伙企业提供的管理服务是按照“直接收费金融服务”中的“基金管理”服务还是按照“商务辅助服务”中的“企业管理服务”缴纳增值税？... 补充申报后一直显示南宁市, 待收件人向海关提交申报材料“ (问题已解决) [专题答疑 > 涉外业务 > 其他] 如题... 找银行租赁黄金，没有实物交割，支付银行租金，开的是其他贷款服务发票，这个业务，需要按照借款合同交印花 (问题已解决) [金融答疑] 找银行租赁黄金，没有实物交割，支付银行租金，开的是其他贷款服务发票，这个业务，需要按照借款合同交印花税吗？如果需要，那怎么计算借款金额。... 股权激励计划中回购股票低价卖给员工需要交产权转移书据印花税吗？ (问题已解决) [金融答疑] 股权激励计划中回购股票低价卖给员工需要交产权转移书据印花税吗？如果要，按照支付价格算计提基数吗？... 不受《关于危险货物运输的建议书 规章范本》其他规定限制的锂电池是否是危险货物 (问题已解决) [专题答疑 > 涉外业务 > 其他] 如题... 纳税人在2019年上半年享受了住房贷款利息扣除政策，因年中把房子卖了名下没有住房而产生的租金，是否可以在下半年按照住房租金扣除？ (问题已解决) [金融答疑] 如题... 金融机构与小微企业签订的借款合同能免印花税吗？ (问题已解决) [金融答疑] 如题... |
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