代表处，是指外国证券类机构在中国境内获准设立并从事咨询、联络、市场调查等非经营性活动的派出机构。（《关于发布《外国证券类机构驻华代表机构管理办法》的通知》，）【中华第一财税网（又名“智董网”，网址:www.tax.org.cn）版权所有，侵权必究）】

的法人，是指在中华人民共和国境内登记注册的除证券经营机构以外的有权购买人民币普通股的法人。（《关于进一步完善股票发行方式的通知［失效］》，证监发行字94号）【中华第一财税网（又名“智董网”，网址:www.tax.org.cn）版权所有，侵权必究）】

单位负责人，是指单位法定代表人或者法律、行政法规规定代表单位行使职权的主要负责人。（《中华人民共和国会计法（修订）》，）【中华第一财税网（又名“智董网”，网址:www.tax.org.cn）版权所有，侵权必究）】

对外发债，是指我国境内机构，包括国家机关、金融机构及境内其他企事业单位 和外商投资企业，在境外金融市场上发行的，以外币表示的，构成债权债务关系的有价证券。（《国务院办公厅转发国家计委、人民银行关于进一步加强对外发债管理意见的通知》，）【中华第一财税网（又名“智董网”，网址:www.tax.org.cn）版权所有，侵权必究）】

定期报送资料，是指《证券公司统计报表制度》规定的报送内容；不定期报送资料是指以下重要或变更事项：　　（一）公司改制或增资扩股及章程修改；　　（二）公司业务范围重大调整；　　（三）公司前十名或持股7％以上股东变动；　　（四）公司法定代表人或高级管理人员变更；　　（五）公司名称、地址、住所及营业地址变更；　　（六）公司合并或分立；　　（七）公司收购或转让营业网点

独立诚信原则，是指证券分析师应当正直诚实，在执业过程中保持中立身份，独立作出判断和评价，不得利用自己的身份、地位和执业过程中所掌握的内幕信息为自己或他人谋取私利，不得对投资人或委托单位提供存在重大遗漏、虚假信息和误导性陈述的投资分析、预测或建议。（《中国证券分析师职业道德守则［失效］》，）【中华第一财税网（又名“智董网”，网址:www.tax.org.cn）

当地主要报纸，是指省级报纸，如拟上市公司法定住所（注册地）不在省会城市或计划单列市，还须在公司住所所在县、市的主要报纸上进行公告。（《关于公司公告拟公开发行股票并上市有关事宜的通知［失效］》，证监发行字141号）【中华第一财税网（又名“智董网”，网址:www.tax.org.cn）版权所有，侵权必究）】

代办股份转让服务业务，是指证券公司以其自有或租用的业务设施，为非上市公司提供的股份转让服务业务。（《证券公司代办股份转让服务业务试点办法》，）【中华第一财税网（又名“智董网”，网址:www.tax.org.cn）版权所有，侵权必究）】

的申请材料，是指：　　（一）申请人所在地省级外经贸主管部门的申报文件（含初审意见）；　　（二）申请人关于非上市外资股转B股流通的申请书；　　（三）申请人股东大会关于非上市外资股转B股流通的决议和关于章程修改的决议；　　（四）申请人董事会决议；　　（五）申请人章程修改草案（正本）及原章程（复印件）；　　（六）拟转B股流通的非上市外资股股东关于是否承担特殊义务和

定期报送信息，是指本制度所列的19种具有固定格式的月报、年报及经审计年报，即表01—1、表01—2、表02—1、表02—2、表03、表04—1、表04—2、表05—1A、表05—2A、表05—3、表05—4A、表06、表07、表08、表09A、表10、表11A、表12A、表13A；不定期报送信息是指以下事项：　　（一）公司改制、增资扩股及修改章程；　　（二）

定向募集公司或已经设立运行满三年的股份公司提供的原始财务报告，是指报告期内各年度公司的原始财务报告及审计报告。【中华第一财税网（又名“智董网”，网址:www.tax.org.cn）版权所有，侵权必究）】

定向募集公司或已经设立运行满三年的股份公司提供的原始财务报告与申报财务报告的差异比较表，是指报告期内各年度经审计的公司原始财务报告与申报财务报告的差异比较表，包括资产负债表和利润表的差异比较表。【中华第一财税网（又名“智董网”，网址:www.tax.org.cn）版权所有，侵权必究）】

代办股份转让业务主办券商，是指取得从事代办股份转让主办券商业务资格的证券公司。（《证券公司从事代办股份转让主办券商业务资格管理办法（试行）》，中证协发194号）【中华第一财税网（又名“智董网”，网址:www.tax.org.cn）版权所有，侵权必究）】

担保交收，是指本公司作为共同对手方介入交易双方之间的合同上债权债务关系后，一方应向本公司履行合同债务，本公司向对方履行合同债务，如一方不按规定向本公司履行合同债务的，本公司仍有义务按规定向对方履行合同债务的交收方式。【中华第一财税网（又名“智董网”，网址:www.tax.org.cn）版权所有，侵权必究）】

独立席位，是指保险机构投资者专门用于保险资金股票投资的专用席位。（《中国保险监督管理委员会关于保险机构投资者股票投资交易有关问题的通知》，保监发13号）【中华第一财税网（又名“智董网”，网址:www.tax.org.cn）版权所有，侵权必究）】

独创性，是指证券业务产品创新方案或做法与传统证券业务产品相比有突出的特点和显著的进步。【中华第一财税网（又名“智董网”，网址:www.tax.org.cn）版权所有，侵权必究）】

电子商务，是指被审计单位利用互联网等公共网络从事的商品购买和销售、劳务接受和提供等交易活动。（《中国注册会计师审计准则第1633号——电子商务对财务报表审计的影响 》，）【中华第一财税网（又名“智董网”，网址:www.tax.org.cn）版权所有，侵权必究）】

的基金销售机构，是指依法办理基金份额的认购、申购和赎回的基金管理人以及取得基金代销业务资格的其他机构。【中华第一财税网（又名“智董网”，网址:www.tax.org.cn）版权所有，侵权必究）】

单只基金、集合计划持有非流动性资产市值不得超过基金、集合计划净值的10%.前项非流动性资产，是指法律或基金合同、集合计划合同规定的流通受限证券以及中国证监会认定的其他资产。（《关于实施《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》有关问题的通知》，证监发81号）【中华第一财税网（又名“智董网”，网址:www.tax.org.cn）版权所有，侵权必究）】

的决定将外资参股证券公司，是指：　　（一）境外股东与境内股东依法共同出资设立的证券公司；　　（二）境外投资者依法受让、认购内资证券公司股权，内资证券公司依法变更的证券公司“。（《关于修改《外资参股证券公司设立规则》的决定》，中国证券监督管理委员会令第52号）【中华第一财税网（又名“智董网”，网址:www.tax.org.cn）版权所有，侵权必究）】